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　　根据《厦门市财政局关于厦门市人力资源和社会保障局2023年度部门预算的批复》（厦财预批指社〔2023〕1号），现批复你单位2023年度预算，请按以下要求执行。

　　一、2023年预算安排的主要原则

　　当前，外部经济环境复杂严峻，经济恢复基础不够稳固，财政收入面临较多不确定性。与此同时，支持发展“4+4+6”现代产业体系、保障重大基础设施项目等重点领域还需加大投入，财政收支平衡压力空前巨大。为确保市委、市政府中心工作和财政可持续发展，2023年预算安排遵循以下原则：

　　一是有保有压。优先保障保基本民生、保工资、保运转等刚性支出以及市委、市政府确定的重点工作。把过紧日子作为常态化纪律要求，大力压减非急需非刚性和进度偏慢的支出，优化支出结构。

　　二是改革创新。坚持市场主导、政府引导，统筹资金、资产、资源为一体，用好财政和金融两种手段，全力推进投融资体制改革，优化资金投入方式，形成可持续的投融资良性循环机制。

　　三是加力提效。把绩效贯穿在预算和政策管理的全生命周期，全面清理低效资金和政策，实施专项资金竞争性分配，加强跨领域、跨部门资金和政策统筹，增强财政政策的针对性和有效性。

　　四是动态平衡。根据发展形势变化和财政政策逆周期调节需要，完善重大片区、重点领域预算跨年度平衡机制，推动项目策划、实施和资金保障相衔接。

　　五是底线思维。切实尽力而为、量力而行，把保障和改善民生建立在经济发展和财力可持续之上。不断加强债务管理和风险防范，牢牢守住防范新增隐性债的红线和不发生系统性风险的底线。

　　二、统筹推进2023年重点改革工作

　　按照市委、市政府的工作要求，2023年我市将按照“一要三增强”思路推进系统集成式财政管理改革，即：要坚持以政领财、以财辅政，量出为入与量入为出相结合，以先进理念深化改革创新；增强全市中心工作财政保障能力、增强资金杠杆效益和政策协同效能、增强财政可持续性和发展安全。你单位应按照改革思路，着力推进以下重点改革工作：

　　（一）加强各类资金统筹。依法依规将各类收入纳入预算管理，加大存量资金、结转资金、预算资金统筹力度，优先保障市委、市政府确定的重点支出。年度新的增支事项原则上通过预算盘子调剂或以后年度安排解决。

　　（二）加强政策和项目绩效管理。落实预算绩效管理主体责任，把绩效理念贯穿到政策制定和资金使用的全过程，切实做到“花钱问效、无效问责”。完善预算绩效指标体系，对项目支出绩效目标实现程度和预算执行进度进行“双监控”，进一步强化绩效评价结果运用。

　　三、做好2023年预算执行工作

　　（一）做好收入组织工作

　　1.全面落实减税降费政策。你单位要不折不扣落实中央、省、市减税降费政策，加强惠企政策宣讲，做好跟踪指导，增强企业减税降费获得感。

　　2.规范非税收入收缴管理。你单位要进一步加强非税收入收缴管理，依法征收非税收入并按规定的缴库方式和时限及时办理收缴业务，确保应收尽收、足额入库。严禁虚收空转、编造虚假收入等行为。

　　（二）强化部门预算执行管理

　　1.压实预算执行主体责任。根据《中华人民共和国预算法实施条例》（中华人民共和国国务院令第729号），各单位是预算编制、执行的主体，对执行结果负责。你单位应完善内控制度，实行不相容岗位分离，并做好预算执行、政府采购、资金拨付等管理工作。

　　2.统筹做好预算资金安排。你单位要对照预算批复数，全面梳理本单位工作轻重缓急，优先保障“三保”支出和市委、市政府确定的重点工作，确保不留硬缺口。要加快推进支出政策整合，对目标实现、效益不高的存量政策进行实质性清理，从源头实质压缩支出。2023年预算执行中新增政策原则上应同步清理旧政策消化增支。

　　3.坚决落实过紧日子要求。你单位要将过紧日子要求作为预算管理长期坚持的基本方针，精打细算、节用裕民，严把预算支出关口。除保证正常运转外，严控行政开支：不得违规建设楼堂馆所，不得购置新建和新增租赁办公用房；除危房修缮外，现有办公用房不得重新装修。大力精简会议、差旅、培训、论坛、庆典、公务活动，除上级批准的重大活动外，不得举办大型节庆论坛等活动。更加严格控制“三公”经费和一般性支出，建立“三公”经费执行监控机制，组织开展“三公”经费安排使用情况检查。从严控制各类编外人员经费。

　　4.规范预算调剂和追加。预算执行中临时出现的增支事项，原则上在预算盘子内调剂解决。预算盘子内确实无法消化的，按规定程序申请预算追加。除市委、市政府决策的重要事项外，上半年不追加预算；对支出进度低于序时进度10个百分点（含）以上的单位，原则上不追加预算。

　　按照财政部关于支出经济分类科目改革要求，预算执行中，确需对政府预算经济分类“类”级科目调剂，且不涉及其他报批事项的，由你单位经由我局报市财政局社保处批准；需要对政府预算经济分类“款”级科目调剂，且不涉及其他报批事项的，由你单位报我局按相关内控程序审核办理，并报市财政局社保处备案。

　　（三）提高部门预算支出效率

　　市财政局将继续实施支出进度通报机制，定期将部门预算执行情况通报市委、市政府，并纳入市直部门绩效考评。你单位要以序时进度为基础，编制单位预算支出月度计划、落实到具体项目，并做好存量资金清理盘活工作：

　　1.对已经细化的预算项目，你单位应加快执行，切实提高资金分配和使用效率。

　　2.对未明确到具体项目的资金，你单位应提出细化方案，经由我局商市财政局提出意见后，提请部门分管市领导审定，需要报市政府常务会议审定的按程序提交研究。

　　3.对上级专款已分配到各单位并结转一年以上的存量资金（含上级部门直接拨付单位实有账户的专款），你单位应按规定上缴市财政。

　　4.及时清理往来款项。根据《厦门市财政局关于做好存量资金和往来款清理有关工作的通知》（厦财预〔2019〕29号），你单位要开展往来款清理，以下往来款需上缴市财政：①确认无需支付的款项。②确认需要支付但账龄超过3年仍无法支付的款项。

　　（四）规范市对区转移支付管理

　　1.及时下达转移支付。根据预算法规定的时间要求，对未提前下达的一般性转移支付和专项转移支付资金，你单位应尽快提出分配方案，一般性转移支付和专项转移支付应分别在2月3日和3月5日前发文正式下达。对据实结算等项目，可以分期下达，最后一期下达的时间原则上不迟于9月30日。专项转移支付项目绩效目标应随同预算批复文件一并下达。

　　2.规范转移支付指标管理。执行中，下达对区转移支付资金，按照规定程序报批后，统一使用市财政局“市对区转移支付指标办理通知单”下达指标文件，并在智慧财政系统中下达指标。

　　（五）做好中央直达资金管理

　　1.及时提出分配方案。你单位要积极配合市财政局，在收到中央直达资金指标发文或财政部预通知后二十一日内，与市财政局共同做好资金分配方案备案工作。

　　2.加快支出和规范使用。你单位要在保障支出质量和资金安全的前提下，加快项目支出进度，尽快形成实物工作量和支出资金。但不得采取以拨代支、虚列支出、编造合同等超常规拨款等方式违规拉高支出进度。

　　3.严格资金支付管理。你单位要严格按照国库集中支付制度和直达资金使用要求，点对点将资金支付到最终收款人，不得违规将资金转至预算单位实有账户。

　　（六）积极争取上级支持

　　你单位要完善项目储备，根据中央、省级专项资金重点支持领域和方向，有针对性地筛选一批成熟可行的项目，积极向上申报。要完善资金争取工作机制，制定资金争取工作方案，并将责任分解落实。要用好用足争取到的资金和政策，切实发挥资金政策效益。你单位应在每季度末，向我局上报本单位当季度争取上级支持进展情况。

　　四、预算批复及预算公开要求

　　（一）关于预算批复

　　本次批复的预算为你单位年度预算。你单位应严格按照批复的预算组织执行。

　　（二）关于预算公开

　　根据《预算法》、《预算法实施条例》、《地方预决算信息公开操作规程》（财预〔2016〕143号）和《财政预决算领域基层政务公开标准指引》（财办发〔2019〕77号）有关规定以及市财政局要求，你单位应按照统一的文字和报表格式，于2月17日前将本单位预算报送我局，由我局统一在局门户网站公开并永久保留。你单位应选择至少两个二级项目绩效目标，随同单位预算向社会公开。

　　你单位应严格按照统一的文字和报表格式公开，并对照2022年预决算公开检查发现的问题，重点注意以下事项：应对预算收支及“三公”经费增减变化情况进行说明、公开说明应与附表数据一致、附表表间数据应保持一致、涉密信息应按照财预〔2016〕143号文规定处理、公开的表格数据应当清晰无遮挡等。

　　特此批复。

　　附件:1.2023年部门预算收支总表

　　2.2023年部门预算收入总表

　　3.2023年部门预算支出总表

　　4.2023年部门预算财政拨款收支总表

　　5.2023年一般公共预算基本支出预算表（细化至经济分类款级科目）

　　6.2023年部门预算项目支出预算表

　　7.2023年部门预算项目支出预算表（细化至经济分类款级科目）

　　8.2023年市对区转移支付支出预算表

　　9.2023年非税收入计划表

　　10.2023年国有资本经营预算收入计划表（仅限有国有资本预算的单位）

　　11.2023年政府采购项目预算表

　　12.2023年政府购买服务项目预算表

　　13.2023年项目绩效目标表

　　厦门市人力资源和社会保障局

　　2023年2月1日